Đề nghị truy tố cựu giám đốc Công ty Vàng Phú Quý tội trốn thuế

Cơ quan CSĐT Bộ Công an vừa ban hành kết luận điều tra, đề nghị truy tố 25 bị can trong vụ án buôn lậu, trốn thuế xảy ra tại cửa khẩu Lao Bảo (Quảng Trị), Công ty Vàng bạc Phú Quý và các đơn vị liên quan.

Trong vụ án này, ông Lê Xuân Tùng (Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc Công ty Đầu tư Vàng Phú Quý) và Lê Thúy Quỳnh (cựu kế toán trưởng Công ty Đầu tư Vàng Phú Quý) bị đề nghị truy tố về tội trốn thuế quy định tại khoản 2 Điều 143 BLHS. Ông Tùng và bà Quỳnh hiện đang được tại ngoại.

Bị can Lê Xuân Tùng

Theo Kết luận điều tra, quá trình hoạt động kinh doanh, để quản lý việc mua bán vàng thực tế hàng ngày và hạch toán kế toán, Công ty Vàng Phú Quý sử dụng 4 phần mềm.

Bị can Lê Xuân Tùng chỉ đạo nhân viên kinh doanh ghi nhận toàn bộ hoạt động mua, bán vàng trên phần mềm ERP, Jewelry; chỉ đạo nhân viên kế toán cập nhật các giao dịch có hóa đơn chứng từ vào phần mềm Misa, Fast để báo cáo, kê khai thuế.

Năm 2021, Công ty Vàng Phú Quý có doanh thu thực tế là 3.951 tỉ đồng nhưng chỉ khai báo doanh thu hơn 1.860 tỉ đồng. Hơn 2.090 tỉ đồng doanh thu thực tế được để ngoài sổ sách dẫn đến việc kê khai không đầy đủ số thuế phải nộp cho Nhà nước, gây thiệt hại hơn 6,1 tỉ đồng về thuế.

Giám định viên Cục thuế Hà Nội có kết luận giám định cho rằng, Công ty Vàng Phú Quý có hành vi bán hàng nhưng không xuất hóa đơn, không ghi chép trong sổ kế toán các khoản thu liên quan đến việc xác định số tiền thuế phải nộp là vi phạm Luật Quản lý thuế.

Tại CQĐT, bị can Lê Xuân Tùng, cựu Chủ tịch HĐQT kiêm TGĐ Công ty Vàng Phú Quý thừa nhận hành vi sai phạm, có lời khai phù hợp với diễn biến hành vi phạm tội.

Ông Tùng khai, hành động mua, bán vàng của Công ty Vàng Phú Quý có 3 nguồn: Vàng SJC, vàng Phú Quý, vàng thị trường mua của các tổ chức, cá nhân. Trong đó, khách hàng cá nhân thường giao dịch bằng tiền mặt và không xuất hóa đơn chứng từ.

Vì vậy, ông Tùng đã chỉ đạo người khác ghi nhận trên phần mềm kế toán Misa đối với các giao dịch có hóa đơn chứng từ, dẫn đến việc kê khai không đúng thuế GTGT hàng hóa, doanh thu, xác định thuế TNDN phải nộp.

Sau khi được kế toán trưởng báo cáo có chênh lệch lớn về dữ liệu trên hai phần mềm, trong năm 2022 và 2023, ông Tùng đã chỉ đạo kế toán trưởng điều chỉnh lại cho khớp dữ liệu để không bị ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh.

Tại CQĐT, bà Lê Thúy Quỳnh, cựu Kế toán trưởng Công ty Vàng Phú Quý thừa nhận việc được ông Lê Xuân Tùng chỉ đạo phải cân đối số liệu, lược giảm số liệu doanh thu đã được ghi nhận trên phần mềm ERP, phần mềm Jewelry ra file Excel và thực hiện cân đối số liệu, lược giảm các giao dịch mua, bán vàng, ưu tiên các giao dịch có thanh toán qua tài khoản, khách lẻ có xuất hóa đơn.

Nhân viên kế toán của Công ty Vàng Phú Quý Bùi Thị Thùy Linh cũng có lời khai rằng, theo chỉ đạo của ông Tùng, bà Quỳnh, bà Linh được truy cập vào phần mềm ERP, Jewelry để theo dõi các giao dịch mua, bán các loại vàng của Công ty Vàng Phú Quý.

Sau đó, bà Quỳnh là người lựa chọn xuất file dữ liệu liên quan đến giao dịch mua và bán trên ERP, phần mềm Jewelry thành dạng file Excel, thực hiện kiểm tra, điều chỉnh số liệu kế toán, lược giảm các giao dịch và giảm số tiền giao dịch để doanh thu thấp hơn với số liệu thực tế trên ERP, phần mềm Jewelry.

Sau khi hoàn thiện chỉnh sửa nêu trên, bà Quỳnh chuyển file dữ liệu đã chỉnh sửa cho bà Linh để cập nhật đưa vào phần mềm kế toán Misa, đồng thời chỉ đạo Linh xuất hóa đơn điện tử bán hàng.

BÙI TRANG