Vi phạm thuế, Công ty CBOT Việt Nam bị phạt, truy thu gần 4,2 tỷ đồng

Nhận án phạt gần 4,2 tỷ do khai sai thuế

Chi cục Thuế khu vực I đã có kết luận thanh tra thuế tại Công ty Cổ phần CBOT Việt Nam (CBOT Việt Nam) có địa chỉ tại ngõ 73 đường Tân Triều, thôn Triều Khúc, xã Tân Triều, huyện Thanh Trì, TP Hà Nội.

Theo đó, CBOT Việt Nam đã không phân bổ thuế GTGT đầu vào của các khoản chi phí dùng chung cho hoạt động chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT, vi phạm quy định tại Khoản 2 Điều 14 Thông tư số 219/2013/TT- BTC ngày 31/12/2013 của Bộ Tài chính.

Kết luận thanh tra thuế tại CBOT Việt Nam.

Mặt khác, CBOT Việt Nam kết chuyển chi phí giá vốn không tương ứng doanh thu tính thuế; Kê khai thiếu doanh thu tính thuế TNDN và doanh thu hoạt động tài chính. Công ty đã vi phạm quy định tại Điều 5, Điều 7 Thông tư 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014 và Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC ngày 22/06/2015 của Bộ Tài chính.

Tổng số tiền thuế truy thu qua thanh tra hơn 3,09 tỷ đồng. Tiền phạt khai sai mức 20% trên số thuế tăng thêm qua kiểm tra theo quy định của Chính phủ do có hành vi kê khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp, số tiền hơn 618,17 triệu đồng.

Tiếp đó, CBOT Việt Nam bị phạt 6,5 triệu đồng đối với hành vi khai sai, khai không đầy đủ các chỉ tiêu liên quan tới xác định nghĩa vụ thuế trong hồ sơ khai thuế không dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp, hoặc không dẫn đến tăng số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn trong hồ sơ thuế tại kỳ khai thuế tháng 12/2023.

Cùng với đó là tiền chậm nộp, số tiền hơn 464,36 triệu đồng do công ty có hành vi chậm nộp tiền thuế. Số tiền chậm nộp tiền thuế được tính đến hết ngày 28/2/2025.

Như vậy, tổng số tiền thuế truy thu, tiền phạt và tiền chậm nộp là gần 4,2 tỷ đồng. Trong đó, thuế TNDN đã nộp cho năm 2023 là hơn 813,3 triệu đồng.

Cơ quan thuế cũng yêu cầu điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau số tiền hơn 18,71 tỷ đồng.

CBOT Việt Nam kinh doanh ra sao?

Theo tìm hiểu, Công ty Cổ phần CBOT Việt Nam, được thành lập vào ngày 9/7/2014, từ 3 cổ đông là ông Bùi Anh Tuấn (sở hữu 87,3%), bà Nguyễn Thị Ngọc Mai và bà Lê Thị Lý sở hữu gần 13% vốn còn lại. Vốn điều lệ ban đầu là 40 tỷ đồng.

Đến tháng 3/2019, vốn điều lệ của CBOT Việt Nam tăng gấp 10 lần lên 400 tỷ đồng, bên cạnh đó ông Tuấn giảm tỷ lệ sở hữu xuống còn 40%, còn lại 2 cổ đông sáng lập đã thoái toàn bộ vốn.

Ngành nghề đăng ký chính là buôn bán nguyên liệu, thức ăn cho gia súc gia cầm, quy mô nhân sự chỉ có 15 người, nhưng doanh thu CBOT Việt Nam vẫn tăng trưởng đều đặn hàng nghìn tỷ đồng mỗi năm

Cụ thể, năm 2016, doanh nghiệp ghi nhận 4.870 tỷ đồng doanh số và tăng mạnh lên 16.317 tỷ đồng vào cuối năm 2019, bước sang năm 2020, doanh thu của CBOT Việt Nam đi xuống nhưng vẫn đạt 15.761 tỷ đồng.

Tuy nhiên, trái ngược với doanh thu, lợi nhuận CBOT Việt Nam thậm chí còn lỗ ròng 8 tỷ đồng trong năm 2016, lỗ đến 54 tỷ đồng năm 2018, và chỉ đến năm 2019 doanh nghiệp mới ghi nhận lợi nhuận dương trở lại ở mức hơn 3 tỷ đồng, và đạt hơn 4 tỷ đồng trong năm 2020.

Trong khi đó, quy mô tài sản lên đến 6.000 tỷ đồng vào năm 2018, 2019 và lên tới hơn 7.000 tỷ đồng năm 2020, nhưng vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp chỉ dao động từ 100 - 200 tỷ đồng, tăng mạnh nhất vào năm 2019 với 400 tỷ đồng. Điều này cũng có nghĩa, CBOT đang dựa gần như hoàn toàn vào vốn vay bên ngoài, với khoản nợ phải trả lên đến hơn 6.700 tỷ đồng.

Châu Anh