Trốn thuế hàng chục tỷ đồng, nữ giám đốc khách sạn lĩnh án

Bị cáo Thanh tại phiên tòa xét xử.

Theo cáo trạng, Công ty TNHH MTV Đà Nẵng Thanh (Công ty Đà Nẵng Thanh) có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu năm 2016, do Phan Thị Thanh thành lập và làm giám đốc, đã mở và sử dụng 9 tài khoản tại các ngân hàng khác nhau, thuê các khách sạn để tổ chức dịch vụ lưu trú; đối với Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Thủy Thanh có giấy chứng nhận đăng ký lần đầu năm 2018, vốn điều lệ 20 tỷ đồng; mở và sử dụng 4 tài khoản các ngân hàng, thuê các khách sạn để tổ chức dịch vụ lưu trú.

Từ ngày 17-3-2023 đến 6-4-2023 và ngày 19-6-2023 đến 29-8-2023, Cục Thuế Đà Nẵng thanh tra thuế các năm 2019, 2020, 2021 của Công ty Thủy Thanh và Công ty Đà Nẵng Thanh. Qua đó xác định, Phan Thị Thanh đã sử dụng các tài khoản cá nhân để thu tiền từ hoạt động cung ứng hàng hóa, dịch vụ của 2 công ty; không xuất hóa đơn, chứng từ tài chính, bỏ ngoài sổ sách kế toán, khai báo thuế với doanh thu ít hơn để nhằm trốn thuế.

Theo đó, tại kết luận ngày 31-7-2023 của Cục thuế Đà Nẵng xác định Công ty Thủy Thanh có hành vi trốn thuế với số tiền hơn 5,6 tỷ đồng. Tại kết luận ngày 9-11-2023 của Cục Thuế Đà Nẵng xác định Công ty Đà Nẵng Thanh có hành vi trốn thuế với số tiền hơn 31,5 tỷ đồng.

Cục Thuế Đà Nẵng đã lập hồ sơ, vụ việc có dấu hiệu phạm tội xảy ra tại Công ty Thủy Thanh và Công ty Đà Nẵng Thanh đến Cơ quan CSĐT CATP Đà Nẵng để điều tra. Qua đó xác định, Công ty Thủy Thanh và Công ty Đà Nẵng Thanh do Thanh làm giám đốc, đã điều hành mọi hoạt động của các công ty, có vai trò xây dựng, tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh và phương án đầu tư của các công ty; ký kết các hợp đồng và thực hiện các giao dịch nhân danh các công ty; tuyển dụng lao động và phân công công việc; quản lý hoạt động kê khai, báo cáo tài chính, thuế…

Trong thời gian diễn ra dịch COVID-19, theo chủ trương của chính quyền thành phố Đà nẵng, Phan Thị Thanh đăng ký các khách sạn do Công ty Thủy Thanh và Công ty Đà Nẵng Thanh thuê kinh doanh, để làm cơ sở lưu trú (có tính phí) và đón các đoàn người đến cách ly phòng, chống dịch, có hoạt động thu hộ chi phí vật tư y tế do Trung tâm kiểm soát bệnh tật thành phố Đà Nẵng (CDC) chuyển đến để thực hiện các hoạt động liên quan đến bệnh COVID-19.

Quá trình hoạt động kinh doanh, ngoài việc sử dụng các tài khoản của các công ty để giao dịch thì Thanh sử dụng 7 tài khoản cá nhân để thực hiện các hoạt động thu tiền cung ứng dịch vụ của các các công ty bằng 2 hình thức: Trả bằng tiền mặt được nhân viên kế toán ghi vào sổ thu tiền mặt của các công ty và chuyển khoản vào các tài khoản ngân hàng các công ty hoặc vào các tài khoản cá nhân của Thanh. Đồng thời, sử dụng các tài khoản để chuyển trả các chi phí phát sinh cho các hoạt động của công ty như trả lương nhân viên, trả tiền sửa chữa, đặt cọc, thuê khách sạn, các chi phí vật tư, trang thiết bị cho hoạt động của các công ty, tiền thuế định kỳ và các chi phí dịch vụ khác…Để cân đối, bỏ ngoài không kê khai một phần doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ nhằm trốn thuế nên theo chỉ dẫn của Thanh, khi khách hàng chuyển tiền qua tài khoản cá nhân của Thanh hoặc các tài khoản của công ty thì các nhân viên được phân công và làm theo chỉ đạo của Thanh về các báo cáo tài chính, kê khai thuế và các hoạt động thu chi tài chính khác.

HĐXX TAND TP Đà Nẵng nhận định, trong thời gian 3 năm 2019, 2020, 2021, Phan Thị Thanh làm Giám đốc của Công ty TNHH Thủy Thanh, Công ty TNHH MTV Đà Nẵng Thanh đã đại diện theo pháp luật và điều hành hoạt động của 2 công ty này là các pháp nhân thương mại để thực hiện không ghi chép trong sổ kế toán; không lập hóa đơn khi bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo quy định của pháp luật là hơn 136 tỷ đồng. Số tiền này được khách hàng chuyển vào nhiều tài khoản cá nhân của Phan Thị Thanh nhưng không ghi chép trong sổ sách kế toán, từ đó trốn thuế với số tiền là hơn 37 tỷ đồng, cụ thể: Công ty TNHH Thủy Thanh trốn thuế với số tiền là hơn 5 tỷ đồng; Công ty TNHH MTV Đà Nẵng Thanh trốn thuế với số tiền là hơn 31 tỷ đồng.

Tại phiên tòa xét xử bị cáo thành khẩn khai báo và tỏ ra ăn năn hối hận. HĐXX TAND TP Đà Nẵng tuyên phạt Phan Thị Thanh mức án 5 năm 6 tháng tù về tội “Trốn thuế”.

Thanh Hoa - Bảo Hân