Tổng giám đốc công ty mua bán hóa đơn gây thiệt hại hơn 743 tỷ đồng bị đề nghị truy tố

VKS cho rằng có dấu hiệu của tội "Trốn thuế"

Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an vừa ban hành kết luận điều tra bổ sung vụ án mua bán hóa đơn xảy ra tại Công ty TNHH Thành An Hà Nội, Công ty TNHH thiết bị y tế Danh, Công ty TNHH thiết bị y tế Tràng Thi và các đơn vị liên quan.

Trong kết luận điều tra ban hành hồi tháng 6, Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an đã đề nghị truy tố bị can Nguyễn Đăng Thuyết - Tổng Giám đốc Công ty TNHH Thành An Hà Nội về tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng" và 37 người khác về nhiều tội danh.

Sau đó, viện kiểm sát trả hồ sơ, cho rằng kết quả giám định thuế xác định Công ty Thành An Hà Nội, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi sử dụng hơn 19.000 hóa đơn khống để kê khai thuế gây thiệt hại cho Nhà nước thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp là hơn 743 tỷ đồng.

Bị can Nguyễn Thị Hòa và Nguyễn Đăng Thuyết.

Việc gây thất thoát tiền thuế nêu trên xuất phát từ hành vi mua 19.167 hóa đơn khống của 110 công ty/hộ kinh doanh của bị can Nguyễn Đăng Thuyết và đồng phạm. Do đó, hành vi nêu trên có dấu hiệu của tội "Trốn thuế".

Tuy nhiên, ở kết luận điều tra bổ sung, Bộ Công an giữ nguyên quan điểm kết luận và đề nghị truy tố trong bản kết luận điều tra ban hành trước đó, đề nghị truy tố 38 bị can về 2 tội danh.

Theo kết quả điều tra bổ sung, Nguyễn Đăng Thuyết thành lập các công ty Thành An Hà Nội, Công ty Danh và Công ty Tràng Thi cùng kinh doanh vật tư y tế đấu thầu và trực tiếp điều hành, chỉ đạo nhân viên kết toán lập, sử dụng hai hệ thống sổ kế toán.

Một là hệ thống sổ kế toán tài chính nội bộ ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi, kết quả kinh doanh thực tế liên quan đến hoạt động của 3 công ty và các số liệu chi không có chứng từ hợp pháp.

Hai là hệ thống sổ kế toán tài chính thuế. Hệ thống này khai man số liệu để lập các báo cáo tài chính, báo cáo thuế với các cơ quan quản lý Nhà nước, tăng chi phí đầu vào, tăng giá vốn hàng bán, giảm lợi nhuận, giảm thuế phải nộp.

Công ty Thành An, Danh và Tràng Thi mua 19.167 hóa đơn khống của 110 công ty/hộ kinh doanh nhằm khai man số liệu báo cáo thuế, tăng chi phí đầu vào để giảm thuế phải nộp và được các cá nhân có liên quan hạch toán vào hai hệ thống sổ kế toán nêu trên.

"Hóa đơn khống hạch toán vào số kế toán thuế, còn chi phí mua hóa đơn hạch toán vào số nội bộ", kết luận nêu.

Bộ Công an trưng cầu giám định viên cục thuế

Theo kết luận điều tra bổ sung, Nguyễn Đăng Thuyết chỉ đạo các nhân viên kế toán lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính là hành vi khách quan của tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.

Để xác định hậu quả thiệt hại của tội này, Bộ Công an đã trưng cầu Giám định viên Cục thuế TP Hà Nội tiến hành giám định.

Kết quả cho thấy hành vi sử dụng hơn 19.000 hóa đơn khống gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước tổng số tiền 743 tỷ đồng (là tiền thuế 3 công ty phải nộp cho Nhà nước từ năm 2017 đến năm 2022). Thiệt hại này là yếu tố bắt buộc của tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.

Từ đó, Cơ quan Cảnh sát điều tra đánh giá hành vi của Nguyễn Đăng Thuyết và các bị can có liên quan cấu thành tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng và đã được khởi tố, kết luận điều tra. Do đó, không xem xét xử lý tội Trốn thuế.

Hiện bị can Thuyết đang bỏ trốn và Bộ Công an đang truy nã, kêu gọi người này ra đầu thú để hưởng chính sách khoan hồng của Đảng, Nhà nước, hợp tác điều tra đảm bảo quyền tự bào chữa theo quy định.

Quỳnh An