Phạt tù 5 đối tượng trong đường dây mua bán trái phép hóa đơn

Cùng ra hầu tòa còn có bị cáo Nguyễn Thị Ngọc Liên (sinh năm 1965, Giám đốc Công ty Cổ phần Thiết bị Đông Đô) bị phạt 36 tháng tù nhưng cho hưởng án treo về tội “Trốn thuế” theo quy định tại Điều 200, khoản 3 - Bộ luật Hình sự.

Theo cáo trạng, Nguyễn Thị Kim Anh sử dụng thông tin của con trai để đăng ký thành lập Công ty Trách nhiệm hữu hạn thương mại sản xuất tổng hợp D&A Việt Nam (Công ty D&A). Công ty đăng ký kinh doanh đa ngành nghề như in ấn, photo, vận chuyển, vật liệu xây dựng, thi công xây dựng… chủ yếu phục vụ buôn bán sản phẩm chế tạo từ thiếc. Quá trình xin cấp phép, Nguyễn Thị Kim Anh tự ký tên con trai làm giám đốc, đại diện pháp luật trên hồ sơ thành lập doanh nghiệp. Quá trình điều hành, quản lý hoạt động công ty, bị cáo sử dụng thông tin của chồng và người khác để thay đổi chủ sở hữu, đại diện pháp luật.

Trong năm 2020-2021, do có nhiều khách hỏi mua hóa đơn in ấn, photo, vận chuyển, vật liệu xây dựng, thi công xây dựng, văn phòng phẩm nên Nguyễn Thị Kim Anh nảy sinh ý định bán hóa đơn trái phép để hưởng lợi. Để hợp thức nguồn hàng hóa đầu vào cho công ty, bị cáo tự lấy thông tin đăng ký của 8 doanh nghiệp, lập khống 1.015 hóa đơn giá trị gia tăng của các doanh nghiệp này với tổng giá trị hàng hóa là hơn 294 tỷ đồng, thuế giá trị gia tăng là hơn 29 tỷ đồng.

Cơ quan điều tra xác định, từ năm 2020-2021, Nguyễn Thị Kim Anh sử dụng pháp nhân Công ty D&A xuất bán khống 815 hóa đơn, tổng giá trị hàng hóa là hơn 169 tỷ đồng. Bị cáo hưởng lợi 2%, tương đương hơn 3,1 tỷ đồng. Cơ quan điều tra cũng xác định được những người mua, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp của Công ty D&A gồm các bị cáo Liễu, Dính, Dân và Liên.

Cụ thể, năm 2020, Liễu được Kim Anh thuê làm kế toán Công ty D&A, lập báo cáo tài chính, tờ khai thuế cho công ty. Từ tháng 1/2020 - 12/2021, Liễu và Kim Anh xuất bán 58 hóa đơn để hợp thức đầu vào cho 4 công ty. Sau đó, Liễu sử dụng thông tin của người thân, tự ký hồ sơ thành lập các công ty với mục đích bán hóa đơn. Công an xác định, Liễu hưởng chênh lệch 2% tổng giá trị hàng hóa ghi trên hóa đơn, tương đương 2 tỷ đồng.

Còn Cháu Dính làm nghề buôn bán văn phòng phẩm, do buôn bán không có hóa đơn nên Dính mua 203 hóa đơn giá trị gia tăng của Công ty D&A để kê khai đầu vào cho 2 công ty. Dính điều hành trực tiếp 2 công ty và nhờ người thân đứng tên pháp nhân. Dính dùng các pháp nhân này để bán hóa đơn cho khách hàng có nhu cầu. Dính bị xác định là đã hưởng lợi 1% giá trị hàng hóa ghi trên hóa đơn, tương đương 250 triệu đồng.

Trong vụ án này, Nguyễn Văn Dân là lao động tự do, chuyên thi công cơ khí. Do các doanh nghiệp Dân nhận thi công đều yêu cầu phải có hợp đồng, xuất hóa đơn để thanh toán tiền thi công nên Dân đứng ra làm trung gian bán hóa đơn giúp Công ty D&A. Dân thỏa thuận, Kim Anh nhận số tiền của Dân tương đương 10 - 10,5% tổng giá trị hàng hóa trước thuế trên giá trị hóa đơn giá trị gia tăng khống. Khi gặp khách có nhu cầu, Dân bán hóa đơn cho khách với số tiền tương đương 12% tổng giá trị hàng hóa trước thuế/hóa đơn giá trị gia tăng khống.

Mỗi hóa đơn, Dân hưởng tiền chênh lệch từ 1 - 1,5%. Trong 2 năm 2020-2021, thông qua Dân, Kim Anh bán 54 hóa đơn giá trị gia tăng cho Nguyễn Thị Ngọc Liên với giá trị hàng hóa là hơn 40,9 tỷ đồng, trong đó Dân hưởng lợi 720 triệu đồng.

Trong vụ án này còn có Nguyễn Thị Ngọc Liên là Giám đốc Công ty Cổ phần Thiết bị Đông Đô. Để có nguồn hàng hóa đầu vào, Liên mua hóa đơn của Công ty D&A thông qua Nguyễn Văn Dân làm trung gian. Tổng cộng, Công ty Cổ phần Thiết bị Đông Đô đã sử dụng, kê khai báo cáo thuế 54 hóa đơn của Công ty D&A với tổng giá trị hơn 40 tỷ đồng; thuế giá trị gia tăng là hơn 4 tỷ đồng.

Kết luận giám định của cơ quan thuế xác định Liên đã mua, sử dụng trái phép 54 hóa đơn giá trị gia tăng để kê khai hàng hóa đầu vào nhằm trốn thuế số tiền hơn 3,4 tỷ đồng. Trước khi vụ án được đưa ra xét xử, bị cáo Liên đã nộp hơn 12,2 tỷ đồng để khắc phục hậu quả.

Kim Anh (TTXVN)