Nhóm đối tượng dùng công ty 'ma' lập hóa đơn, chứng từ khống để trốn thuế

Theo cáo trạng, Công ty cổ phần Dược phẩm Megamed (Công ty Megamed) có địa chỉ tại huyện Phúc Thọ, Hà Nội, do Mạc Thế Tạo (sinh năm 1984, ở huyện Kinh Môn, tỉnh Hải Dương) làm giám đốc, đại diện theo pháp luật.

Ngày 25-11-2022, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP Hà Nội nhận được tin báo tố giác về tội phạm của Cục Thuế TP Hà Nội về việc công ty trên có phát sinh giao dịch nhập, trả hàng số lượng lớn; phát sinh chi phí dịch vụ nhân công, quảng cáo... với 5 công ty đã có thông báo bỏ địa chỉ kinh doanh… có dấu hiệu tạo lập các hóa đơn chứng từ chi không có thật để hạch toán, kê khai thuế.

Quá trình điều tra xác định, từ năm 2019 đến năm 2020, Trần Văn Tiên (sinh năm 1980, trú tại phường Phú Hữu, TP Thủ Đức, TPHCM) đã sử dụng pháp nhân của Công ty Vạn Gia, Công ty Safetech Việt Nam và thuê Phạm Mạnh Hùng (sinh năm 1992, trú tại xã Khánh Cường, huyện Yên Khánh, tỉnh Ninh Bình) bán 90 tờ hóa đơn giá trị gia tăng, tổng giá trị hàng hóa hơn 52 tỷ đồng cho Công ty Megamed với chi phí mua bán hóa đơn khoảng 2% giá trị hàng hóa và hưởng lợi số tiền 300 triệu đồng.

Cũng theo điều tra, từ tháng 1-2023 đến tháng 7-2023, Phạm Mạnh Hùng và Phạm Cao Quyền (sinh năm 1992, trú tại phường Hòa Thạnh, quận Tân Phú, TPHCM) đã sử dụng pháp nhân của Công ty Hồng Đức và Công ty Newday để trung gian bán 42 tờ hóa đơn giá trị gia tăng, tổng giá trị hàng hóa trước thuế hơn 128 tỷ đồng cho Công ty Mỏ Đông Bắc và Công ty Khánh Linh, chi phí mua bán hóa đơn khoảng 3% giá trị hàng hóa, Quyền hưởng lợi khoảng 300 triệu đồng và Hùng hưởng lợi khoảng 300 triệu đồng...

Đối với hành vi mua sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng của Mạc Thế Tạo, cơ quan điều tra xác định, để hợp thức chứng từ cho một số dịch vụ của công ty, từ năm 2019 đến năm 2020, Mạc Thế Tạo đã mua, kê khai hóa đơn giá trị gia tăng bất hợp pháp. Cụ thể, Công ty Megamed đã mua và sử dụng 90 tờ hóa đơn giá trị gia tăng của Công ty Vạn Gia và Công ty Safetech Việt Nam thông qua Phạm Mạnh Hùng để hạch toán hàng hóa đầu vào với tổng giá trị hơn 52 tỷ đồng.

Bên cạnh đó, Công ty Megamed còn mua và sử dụng 65 tờ hóa đơn giá trị gia tăng để hạch toán hàng hóa đầu vào với tổng giá trị 45 tỷ đồng của 3 công ty khác. Tổng số tiền trốn thuế giá trị gia tăng hơn 5 tỷ đồng.

ĐỖ TRUNG