Nhiều ưu đãi khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp

Nhà cung cấp tư vấn, hỗ trợ bằng nhiều cách để hộ, cá nhân kê khai và gửi tờ khai thuế

Cơ quan thuế đồng hành, hỗ trợ tối đa

Kinh doanh trong lĩnh vực sản xuất giò chả tại Hà Nội, ông Nguyễn Trường cho biết, ông rất băn khoăn khi gia đình lấy nguyên liệu đầu vào ở nơi chưa có tên tuổi, chưa có hóa đơn. Nếu không có hóa đơn đầu vào sẽ ảnh hưởng ra sao tới hoạt động kê khai thuế? Hay chị Giang Oanh, chủ một cơ sở spa chăm sóc sắc đẹp tại phường Đống Đa, Hà Nội trăn trở hộ kinh doanh của chị nhỏ, doanh thu khoảng 300 triệu đồng/năm, chi phí mặt bằng, chi phí quản lý vận hành, chi phí nhân viên… lớn, việc nộp thuế theo phương pháp kê khai sẽ có nhiều khó khăn.

“Khi tính thuế theo doanh thu cộng các khoản chi phí phải trả cao, hộ kinh doanh như tôi sẽ gặp nhiều khó khăn, trong khi quy mô chưa thể chuyển lên hoạt động doanh nghiệp ngay được”, chị Oanh bày tỏ.

Mong muốn tuân thủ theo quy định của cơ quan quản lý, nhưng nhiều hộ, cá nhân kinh doanh còn lo ngại vấn đề hàng tồn kho từ năm trước chưa có hóa đơn, đến thời điểm khởi tạo máy tính tiền, số hàng tồn kho này có được ghi nhận? Ông Nguyễn Thịnh, hộ kinh doanh đồ dùng nội thất tại HUD Sơn Tây cho biết, hộ kinh doanh của ông ở nhóm 2 (doanh thu từ trên 200 triệu đồng/năm đến dưới 3 tỷ đồng/năm), hiện ông quan tâm hộ kinh doanh của mình có yêu cầu về hóa đơn hay không? Về vấn đề này, cơ quan thuế cho rằng, hóa đơn điện tử là cần thiết để minh bạch thông tin.

Một số hộ kinh doanh đã có bước chuyển mới khi chuyển từ hộ kinh doanh cá nhân lên doanh nghiệp. Bà Đỗ Thị Xuân Loan cho biết, mong muốn chuyển từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp và quan tâm đến các ưu đãi chính sách thuế. Lãnh đạo Thuế TP. Hà Nội cho rằng, với hộ, cá nhân kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp sẽ được miễn thuế thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trong 2 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế và miễn TNDN trong 3 năm kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Một băn khoăn khác, đó là lo ngại về chi phí tăng thêm khi chuyển sang phương thức kê khai thuế (chi phí máy tính khởi tạo hóa đơn, chi phí nhân viên kế toán…) trong khi các chi phí khác không đổi khiến hộ, cá nhân kinh doanh bước vào giai đoạn chuyển đổi lịch sử này còn nhiều lúng túng. Những khó khăn, thách thức khi nhiều hộ chưa hiểu rõ quy định của pháp luật về thuế, chưa quen với việc lập hóa đơn bán hàng hóa, lưu giữ chứng từ sổ sách kế toán, xác định số thuế phải nộp và kê khai, nộp thuế theo thực tế hoạt động kinh doanh.

Giải đáp những băn khoăn này của các hộ, cá nhân kinh doanh, ngành thuế đã thực hiện chiến dịch “60 ngày cao điểm chuyển đổi mô hình từ thuế khoán sang kê khai đối với hộ kinh doanh”, đồng hành giải đáp các thắc mắc và hướng dẫn cụ thể. Trao đổi với phóng viên Báo Đầu tư Chứng khoán, đại diện Thuế TP. Hà Nội cho biết đã đạt được sự đồng thuận của các hộ, cá nhân kinh doanh chủ động chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai. Đến nay đã có 14.577 hộ sử dụng hóa đơn điện tử, trong đó có 9.615 hộ dù chưa ở mức doanh thu 1 tỷ đồng, nhưng vẫn chủ động sử dụng hóa đơn điện tử.

Ông Nguyễn Tiến Minh, Phó Trưởng thuế TP. Hà Nội cho biết: “Chúng tôi chia sẻ với những băn khoăn, lo âu của các hộ kinh doanh khi chuyển từ phương pháp thuế khoán sang phương pháp kê khai. Chúng tôi sẽ đồng hành cùng các hộ kinh doanh, chủ động tuyên truyền, thiết lập kênh zalo 3 cấp để hỗ trợ hộ, cá nhân kinh doanh, giải đáp các vấn đề mà hộ kinh doanh quan tâm. Đồng thời thuế TP. Hà Nội sẽ xây dựng các kịch bản để tuyên truyền đến từng nhóm đối tượng kinh doanh, phân ngưỡng doanh thu để hỗ trợ kịp thời”.

Thủ tục chuyển đổi đơn giản, nhiều ưu đãi

Phó Trưởng thuế TP. Hà Nội Nguyễn Tiến Minh cho hay, theo dự thảo chính sách áp dụng bỏ thuế khoán đối với hộ, cá nhân kinh doanh năm 2026, cơ quan thuế sẽ phân hộ, kinh doanh thành 3 nhóm: nhóm doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm, nhóm doanh thu từ trên 200 triệu đồng/năm đến dưới 3 tỷ đồng/năm và nhóm có doanh thu từ trên 3 tỷ đồng/năm.

Với nhóm hộ kinh doanh có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm được miễn thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Thủ tục khai thuế đơn giản, chỉ khai vào cuối năm sau khi biết được doanh thu thay vì trước đây khai từ đầu năm dựa theo tổng doanh thu thực hiện của năm trước đó. Với nhóm này, hộ cá nhân kinh doanh không bắt buộc áp dụng hóa đơn điện tử, trường hợp hộ, cá nhân có nhu cầu, phải khai và nộp thuế trước khi được cấp hóa đơn có mã. Trường hợp hộ kinh doanh thương mại điện tử, nền tảng thương mại điện tử khấu trừ nộp thay, được thực hiện hoàn thuế đối với số tiền thuế đã được tổ chức quản lý sàn thương mại điện tử khấu trừ.

Với nhóm thứ hai, hộ kinh doanh có doanh thu từ 200 triệu đồng đến dưới 3 tỷ đồng/năm vẫn nộp thuế theo quy định hiện hành, chỉ thay đổi là họ thực hiện kê khai và nộp theo quý, chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau và có thể kê khai bổ sung nếu sai sót. Thủ tục kê khai đơn giản, có thể áp dụng công nghệ thông tin cũng như các phần mềm ứng dụng để thực hiện. Ông Minh cho biết, hiện nay có nhiều nhà cung cấp các giải pháp hiệu quả, tiện lợi, có giải pháp bằng giọng nói cũng có thể kê khai được thuế và gửi tờ khai thuế.

Với nhóm thứ ba, có quy mô doanh thu trên 3 tỷ đồng/năm, giữ nguyên quy định hiện hành không phát sinh thêm nghĩa vụ mới, giúp hộ kinh doanh ổn định hoạt động sản xuất. Lãnh đạo Thuế TP. Hà Nội cho biết, theo quy định mới, việc quản lý nhóm này như doanh nghiệp siêu nhỏ, có bước đệm để lên mô hình doanh nghiệp, hưởng các chính sách ưu đãi của nhà nước theo Luật thuế TNDN và các luật liên quan.

Trả lời câu hỏi của Báo Đầu tư Chứng khoán về những lo lắng của hộ cá nhân về hóa đơn đầu vào, Phó Trưởng thuế TP. Hà Nội Nguyễn Tiến Minh cho hay: Chúng tôi lắng nghe nhiều ý kiến của hộ kinh doanh về hóa đơn đầu vào, thực chất, với mô hình hộ kinh doanh có quy mô doanh thu 3 tỷ trở xuống, cơ quan thuế không tính thuế dựa trên hóa đơn đầu vào, tuy nhiên hóa đơn đầu vào là một cơ sở để tất cả các hộ kinh doanh cần có hoặc có các chứng từ để chứng minh với cơ quan chức năng trong quá trình hoạt động của hộ kinh doanh. Bởi vì hộ kinh doanh phải chấp hành các chính sách pháp luật khi thanh tra, kiểm soát.

Một hộ kinh doanh khác chia sẻ, hoạt động bán hàng trên Shopee có doanh thu 3 tỷ đồng/năm nhưng đã khấu trừ thuế trên sàn thương mại điện tử, với trường hợp này họ có phải áp dụng hóa đơn điện tử không? Lãnh đạo Thuế TP. Hà Nội cho hay, đối với hộ kinh doanh hoạt động thương mại điện tử, cơ quan thuế hỗ trợ xác định doanh thu, số thuế đã được các sàn thương mại điện tử khai thay và khấu trừ thay. Cơ quan thuế khuyến khích hộ kinh doanh xuất hóa đơn điện tử để minh bạch và bảo vệ người tiêu dùng.

Nhằm hỗ trợ hộ kinh doanh chuyển đổi mô hình từ thuế khoán sang kê khai và phát triển lên doanh nghiệp, ngành thuế đã có nhiều hoạt động để hộ trợ hộ kinh doanh hiểu về chính sách thuế, chuẩn hóa quản trị số, sử dụng hóa đơn điện tử, kê khai nộp thuế điện tử và tư vấn tiếp cận với các ưu đãi của Nhà nước để chuyển đổi lên doanh nghiệp.

Cơ quan thuế cho biết, sẽ tiếp tục duy trì đối thoại, thường xuyên cung cấp các kênh hỗ trợ trực tiếp tại cơ sở, hỗ trợ trực tuyến qua các nền tảng mạng xã hội Zalo, Facbook, website… để đồng hành cùng người nộp thuế trong quá trình chuyển đổi.

Hải Minh